Diplomado Actualización en Gerencia Tributaria

Información General

  • Duración: 15 Semanas Dedicación de 8/10 horas por semana
  • Diplomado 100% Virtual Acompañamiento Académico + Encuentros Sincrónicos
  • Incluye novedades normativas - Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021, demás normas vigentes y decretos reglamentarios.
  • Aplicación práctica mediante talleres y ejercicios que trae consigo los cambios de la Reforma Tributaria.
  • Incluye Membresía al INCP (Instituto Nacional de Contadores Públicos) por un año.

Mejora tus competencias con UdeCataluña

UdeCataluña ofrece el Diplomado en Gerencia Tributaria como una herramienta de actualización, interpretación, análisis y adecuada aplicación de la normatividad fiscal vigente, en casos de estudio reales, teniendo en cuenta los últimos cambios en materia tributaria introducidos por las diferentes leyes tributarias, los decretos que las reglamenten, la doctrina expedido por la administración tributaria, así como los aspectos vigentes de normas anteriores, para una correcta toma de decisiones en materia de planeación fiscal.

Metodología

Formación 100% virtual, con enfoque constructivista que permite al estudiante ser protagonista de su aprendizaje. Nuestro esquema de Aula Invertida permite que el estudiante adquiera el conocimiento a su ritmo, para desarrollar aspectos prácticos bajo la orientación de los conferencistas expertos en las Clases Presenciales Virtuales. El proceso se complementa con talleres, foros, pruebas formativas, actividades de retroalimentación y asesorías para garantizar un completo aprendizaje.

Dirigido a

Contadores Públicos, Abogados, Auditores, Revisores Fiscales, Empresarios, Especialistas en áreas relacionadas con Impuestos, estudiantes de Contaduría Pública y en general a las personas que desempeñen funciones relacionadas con el área de impuestos o que estén interesados en el tema.

Objetivos

  • Analizar la estructura del Sistema Tributario Colombiano y sus elementos.
  • Comprender las normas procedimentales tributarias y sus cambios, las nuevas disposiciones formales y sustanciales, así como su adecuada aplicación dentro del marco normativo vigente.
  • Identificar las diferencias entre el Marco Financiero Contable Vigente y las Bases fiscales.
  • Proporcionar herramientas conceptuales y prácticas que permitan orientar de manera adecuada la planeación tributaria de los contribuyentes.

Plan de Estudios

  • Módulo 1: El Marco Normativo Contable y los Elementos de Tributación
    • Marco Legal de la Contabilidad y elementos de la tributación en Colombia.
    • Decreto 938 de 2021.
    • Principios y criterios fundamentales de las NIF.
    • Referencia a las normas contables para efectos fiscales – autonomía.
    • La utilidad contable y la Renta Líquida Gravable.
    • La conciliación fiscal y el control de las diferencias.
    • Sanción por Irregularidad en la contabilidad.
  • Módulo 2: Impuesto de Renta y Complementario para las Personas Naturales
    • Novedades normativas años 2021 y 2022.
    • Generalidades del Impuesto sobre la renta personas naturales.
    • Efectos patrimoniales del costo fiscal.
    • Sistema cedular para la determinación del impuesto sobre la renta.
    • Rentas de trabajo, de capital y no laborales; por Dividendos y Participaciones; por pensiones.
    • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasiona.
    • Límite de Costos y deducciones.
    • Rentas exentas y cálculo de la renta presuntiva.
    • Declaración de Activos en el Exterior.
  • Módulo 3: Planeación Tributaria
    • Planeación tributaria y disposición tributaria.
    • Objetivos, importancia y fases de la planeación tributaria.
    • Principales programas de fiscalización.
    • La evasión, la elusión y el abuso para efectos tributarios.
    • Planeación tributaria personas naturales y jurídicas.
    • Planeación tributaria en el cierre contable y fiscal.
    • Beneficios fiscales, descuentos tributarios, Ley 2155 del 2021.
    • Instrumentos de evaluación.
  • Módulo 4: Auditoría y Control Interno Contable y Fiscal
    • Fundamentos de auditoria tributaria.
    • Control interno contable y fiscal.
    • El proceso de auditoría tributaria.
    • Control de detalle.
    • Cuentas con diferencias recurrentes y esporádicas.
    • Cuentas de orden para sistema de registro.
    • Elaboración de programas de auditoría tributaria.
    • Efectos de la Ley de Inversión Social.
  • Módulo 5: Impuesto al Valor Agregado IVA - Impuesto Nacional al Consumo, Retención IVA
    • Novedades normativas vigentes en materia del IVA, INC.
    • Hecho Generador del IVA.
    • Elementos y determinación del impuesto.
    • Bienes y servicios excluidos y exentos de IVA.
    • Declaración y pago del impuesto sobre las ventas.
    • Declaración Anual IVA - Régimen Simple de Tributación.
    • Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas.
    • Impuesto Nacional al Consumo y otros impuestos indirectos.
  • Módulo 6: Retención en la Fuente
    • Novedades normativas en materia de retención en la fuente.
    • Fundamentos legales de la Retención en la fuente en Colombia.
    • Conceptos sobre los que se aplica la retención en la fuente.
    • Disposiciones generales y obligaciones del agente retenedor.
    • Devoluciones de las retenciones pagadas en exceso.
    • Retención y autorretención para acogidos a procesos de insolvencia.
    • Tabla de retención en la fuente actualizada.
  • Módulo 7: Impuestos Territoriales, Retención ICA
    • Principales impuestos territoriales.
    • Determinación de la base gravable de los impuestos territoriales.
    • Territorialidad en las actividades de manufactura, comercial y de servicios.
    • Actividades no sujetas y exentas.
    • Impuesto de Industria y Comercio y Retenciones.
    • Impuesto predial, vehículos, consumo de cigarrillos - licores - aperitivos…
    • Impuesto de Alumbrado Público.
    • Entidades de control y vigilancia.
  • Módulo 8: Régimen Cambiario y de Inversiones
    • Marco Legal del Régimen Cambiario.
    • Manejo de las operaciones del mercado regulado.
    • Declaraciones cambiarias.
    • Manejo de las operaciones de mercado libre y zona franca.
    • Manejo de las cuentas de compensación.
    • Régimen sancionatorio cambiario.
    • Manejo de las inversiones directas de no residentes en Colombia.
    • Manejo de las operaciones colombianas directa en el exterior.
  • Módulo 9: Procedimiento Tributario
    • Novedades normativas años 2021 y 2022.
    • Normas generales de procedimiento tributario.
    • Control de las obligaciones tributarias.
    • Reducción, sanciones e intereses.
    • Fiscalización para efectos de la determinación del impuesto.
    • Fiscalización para efecto de imposición de sanciones.
    • Clasificación de las notificaciones.
    • Proceso de determinación y discusión del Impuesto.
    • Régimen Probatorio.
    • Intervención ante la Jurisdicción.
  • Módulo 10: Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación
    • Novedades normativas Ley de Inversión Social.
    • Características del Impuesto Unificado Bajo el Régimen Simple de Tributación.
    • Hecho generador - Base Gravable.
    • Impuestos que comprende e integra el RST.
    • Tarifas y actividades para el cálculo del impuesto.
    • Inscripción al Impuesto Unificado Bajo el Régimen Simple de Tributación.
    • Declaración anual y formato de anticipos bimestrales.
    • Retenciones y autorretenciones.
    • Beneficios fiscales.
    • Régimen de Procedimiento, sancionatorio y de firmeza.
  • Módulo 11: Información Exógena, Facturación Electrónica, Nomina Electrónica y otras Obligatorias Tributarias
    • Novedades normativas.
    • Preparación y presentación de la información exógena.
    • Problemas recurrentes.
    • Conocer y preparar los diferentes cruces de información.
    • Quiénes, qué, cómo y cuándo deben reportar información exógena para la DIAN.
    • Régimen de sanciones.
    • Sujetos obligados y NO a expedir factura de venta.
    • Documentos equivalentes a la factura de venta y sus requisitos.
    • El documento equivalente electrónico.
    • Otras obligaciones tributarias.
  • Módulo 12: . Impuesto de Renta y Complementario Personas Jurídicas
    • Novedades normativas vigentes.
    • Normas Relativas a los activos y pasivos.
    • Normas procedimentales del impuesto sobre la renta.
    • Establecimiento permanente y sociedad extranjera.
    • Determinación del patrimonio fiscal - Declaración de Activos en el Exterior.
    • Impuesto de Normalización Tributaria.
    • Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional.
    • Determinación de utilidades gravadas y no gravadas.
    • Límite de los costos y deducciones.
    • Determinación de la Renta Presuntiva.
    • Descuentos tributarios.
    • Cambios en la tarifa para personas jurídicas.
    • Anexos de la Declaración de Renta.
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