Incluye certificado de Formación en Auditoría Forense Antifraude.
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Las transgresiones éticas en las organizaciones, los elevados niveles de corrupción tanto en el sector público como privado vienen generando espacios suficientes para la Auditoría Forense utilizando sus herramientas tanto en la detección y prevención o investigación de los delitos financieros, fraude, corrupción, así como la Auditoría Forense Especializada en reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, de manera que sea aceptada por la Jurisprudencia, pero también como la mejor herramienta de prevención del fraude error y pérdidas en las organizaciones. Todos estos temas serán tratados en el Diplomado de Auditoría Forense en la Organización.
Metodología
Con el fin de desarrollar el pensamiento crítico se estudiará el marco teórico, además se realizarán casos prácticos y debates, donde los profesores explicarán las bases del conocimiento y las principales teorías. Los estudiantes deberán realizar algunas lecturas previas indicadas por los profesores.
Dirigido a
Dirigido profesionales y estudiantes de todas las disciplinas, además de los funcionarios, Auditores, Revisores fiscales, Contadores, Jefes de Control Interno y Gerentes de las organizaciones tanto del sector público, como privado, que deseen conocer y profundizar en la metodología y herramientas la detección, prevención o investigación de los delitos financieros, fraude, corrupción en las organizaciones.
Objetivos
Estudiar los conceptos, componentes, características de la Auditoría Forense con orientación en la detección, prevención o investigación de los delitos financieros, fraude, corrupción, tanto en el sector público, como privado.
Aprender y conocer la metodología y principales herramientas en la detección, prevención o investigación de los delitos financieros, fraude, corrupción en las organizaciones públicas y privadas.
Generar pensamiento crítico frente a la adopción de las diferentes estrategias en la detección, prevención o investigación de los delitos financieros, fraude, corrupción en las organizaciones.
Plan de Estudios
Módulo 1: Introducción Diplomado en Auditoría Forense y su Aplicación
Conceptos y elementos de la auditoría forense.
Características de la auditoría forense.
Usos de la auditoría forense.
Planeación auditoría forense.
Aplicación de la auditoría forense.
Etapas de la auditoría forense.
Módulo 2: Auditoría Forense: Psicología del Defraudador y de la Víctima
Psicología del defraudador.
Perfil del defraudador.
Perfil del criminal del defraudador de cuello blanco.
Psicología de la víctima.
Análisis conductual forense.
Caracterización del defraudador.
Módulo 3: Fraude Errores y Pérdidas
¿Qué es el fraude?
Tipologías y modalidades de fraude (fraude tributario, financiero, lavado de activos, corrupción, soborno, etc).
Modus operandi.
Triángulo del fraude.
Errores y pérdidas.
Consecuencias e impactos de los errores.
Módulo 4: Fraude Corporativo – Crimen de Cuello Blanco
Teoría Stewardship gobierno corporativo.
La teoría del “Stewardship”.
La teoría de la agencia.
Riesgo de gobierno corporativo.
Fraude corporativo.
Crimen de cuello blanco.
Módulo 5: Delitos Económicos y Financieros: Contabilidad Forense Investigativa
¿Qué es la contabilidad forense investigativa?
Delito económico. Delitos financieros. Fuentes del delito.
Fraude en los reportes financieros.
Fraude en los indicadores y métricas financieras.
Pérdidas en la cristalización de riesgos.
Sistema de control interno en la prevención del riesgo.
Seguridad en la información para mitigar el fraude en reportes financieros.
Módulo 6: Informática Forense Investigativa
¿Qué es la informática forense investigativa?
Cibercrimen.
Evidencia digital.
Minería de datos.
Seguridad informática.
Hackers y hackers éticos.
Estrategias para mitigar el fraude informático.
Módulo 7: Auditoría Forense: Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
¿Qué es el lavado de activos y financiación del terrorismo?
Riesgos que lo componen.
Delitos fuentes del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Métodos comunes del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Señales de alerta.
Responsabilidad penal.
Reportes.
Buenas prácticas (sistema de control interno).
Módulo 8: Evidencia en Auditoría Forense
Definición de evidencia.
Características de la evidencia.
La evidencia física.
Documentología.
Grafología.
Evidencia y prueba material.
El concepto de prueba.
Módulo 9: Cadena de Custodia y sus Aspectos Legales
¿Qué es la cadena de custodia?
Características de la cadena de custodia.
Aspectos legales en la pericia forense.
El elemento material probatorio.
Metodología criminalística.
Proteger, documentar, preservar, sistema de información.
Módulo 10: Informes de Auditoría Forense Investigativa
¿Qué es el informe de auditoría forense?
Principales elementos del Informe de auditoría forense.
Características de informes de auditoría forense.
Informes de aditoría forense.
Módulo 11: Auditoría Forense Antifraude
Definiciones y conceptos antifraude.
Políticas de antifraude, antisoborno y anticorrupción.
Programas antifraude.
Programas de denuncias anónimas.
Detección del fraude: comportamiento de patrones sospechosos y operaciones fraudulentas.
Principios estratégicos de prevención, gobernabilidad, ética de independencia y transparencia.
Conclusiones.
Taller.
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Información General
Duración: 12 Semanas
Dedicación de 8/10 horas por semana