Diplomado Actualización en Gerencia Tributaria

Información General

  • Duración: 15 Semanas Dedicación de 8/10 horas por semana
  • Diplomado 100% Virtual Acompañamiento Académico + Encuentros Sincrónicos
  • Cambios de la legislación tributaria (Ley 2277 – 13 de Dic 2022).
  • Aplicación práctica mediante talleres y ejercicios que trae consigo los cambios de la Reforma Tributaria.
  • Incluye Membresía al INCP (Instituto Nacional de Contadores Públicos) por un año.
  • Conferencia en Régimen Tributario Especial - ESAL

Mejora tus competencias con UdeCataluña

UdeCataluña ofrece el Diplomado en Gerencia Tributaria como una herramienta de actualización, interpretación, análisis y adecuada aplicación de la normatividad fiscal vigente, en casos de estudio reales, teniendo en cuenta los últimos cambios en materia tributaria introducidos por las diferentes leyes tributarias, los decretos que las reglamenten, la doctrina expedido por la administración tributaria, así como los aspectos vigentes de normas anteriores, para una correcta toma de decisiones en materia de planeación fiscal.

Metodología

Formación 100% virtual, con enfoque constructivista que permite al estudiante ser protagonista de su aprendizaje. Nuestro esquema de Aula Invertida permite que el estudiante adquiera el conocimiento a su ritmo, para desarrollar aspectos prácticos bajo la orientación de los conferencistas expertos en las Clases Presenciales Virtuales. El proceso se complementa con talleres, foros, pruebas formativas, actividades de retroalimentación y asesorías para garantizar un completo aprendizaje.

Dirigido a

Contadores Públicos, Abogados, Auditores, Revisores Fiscales, Empresarios, Especialistas en áreas relacionadas con Impuestos, estudiantes de Contaduría Pública y en general a las personas que desempeñen funciones relacionadas con el área de impuestos o que estén interesados en el tema.

Objetivos

  • Analizar la estructura del Sistema Tributario Colombiano y sus elementos.
  • Comprender las normas procedimentales tributarias y sus cambios, las nuevas disposiciones formales y sustanciales, así como su adecuada aplicación dentro del marco normativo vigente.
  • Identificar las diferencias entre el Marco Financiero Contable Vigente y las Bases fiscales.
  • Proporcionar herramientas conceptuales y prácticas que permitan orientar de manera adecuada la planeación tributaria de los contribuyentes.

Plan de Estudios

  • Módulo 1: El Marco Normativo Contable y los Elementos de Tributación
    • Marco Legal de la Contabilidad en Colombia.
    • Los elementos de la tributación en Colombia.
    • Decreto 938 de 2021 que modifica el marco normativo de las Normas de Información Financiera para el Grupo 1.
    • Novedades introducidas por el Decreto de Simplificación Contable 1670 de 2021.
    • Criterios fundamentales de las NIF para la preparación de los estados financieros.
    • Aspectos claves para el reconocimiento y cálculo del impuesto diferido y el manejo de las diferencias temporarias, temporales y permanentes - Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Referencia a las normas contables para efectos fiscales – autonomía.
    • La utilidad contable y la Renta Líquida Gravable.
    • La conciliación fiscal y el control de las diferencias.
    • Sanción por Irregularidad en la contabilidad.
    • Aspectos relevantes para el cierre contable y fiscal.
    • Decreto 2617 de diciembre 29 de 2022.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 2: Impuesto de Renta y Complementario para las Personas Naturales
    • Efectos de la Ley 2010 de 2019 y sus decretos reglamentarios.
    • Ley 2155 de septiembre del 2021 en materia del impuesto sobre la renta y complementarios para las personas naturales, años gravables 2021 y 2022.
    • Aspectos relevantes en el impuesto sobre la renta de personas naturales, conforme a la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Efectos patrimoniales del costo fiscal, valor patrimonial de bienes raíces, acciones y aportes, deudas y patrimonio líquido.
    • Residencia para efectos fiscales.
    • Sistema cedular: impuesto sobre la renta de las personas naturales - Ley 2277 de 2022.
    • Modificación al límite en UVT de la deducción del 40% en rentas exentas y deducciones aplicables.
    • Tributación sobre rentas de trabajo, de capital y no laborales.
    • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional y las novedades de la ley de reforma tributaria 2022.
    • Límite de Costos y deducciones años 2022 y 2023.
    • Rentas gravables, activos omitidos, pasivos inexistentes, recuperaciones, renta por comparación patrimonial.
    • Rentas exentas y la disminución del límite a la renta exenta laboral del 25% - Ley de reforma tributaria 2022.
    • Beneficios fiscales para las personas naturales.
    • Determinación oficial del impuesto sobre la renta mediante factura, modificación introducida por la Ley 2277 de 2022.
    • Normas de procedimiento en renta personas naturales.
    • Aporte voluntario en la declaración del impuesto de renta.
    • Impuesto por Ganancias Ocasionales.
    • Declaración de Activos en el Exterior y la modificación introducida por la reforma tributaria 2022, en razón al contenido de la declaración.
    • Nuevo Impuesto al Patrimonio, permanente a partir de enero 1 de 2023 según la Reforma Tributaria Ley 2277 de 2022.
    • Análisis del formulario 210 y formato de conciliación fiscal 2517 para el año gravable 2022.
    • Taller de aplicación práctica y/o estudios de casos.
  • Módulo 3: Planeación Tributaria
    • Relación del concepto de Planeación Tributaria y su origen o relación con la disposición tributaria.
    • Conceptualización de la planeación tributaria y factores que la hacen necesaria.
    • Objetivos e importancia de la planeación tributaria.
    • Complejidad en las normas.
    • Principales programas de fiscalización.
    • Convenios internacionales en materia de impuestos.
    • Fases de la planeación tributaria.
    • La evasión, la elusión y el abuso para efectos tributarios.
    • Planeación tributaria personas Naturales y Jurídicas.
    • Planeación tributaria en el cierre contable y fiscal.
    • La planeación tributaria y su diferencia con formas o mecanismos de aminoración indebida de carga tributaria.
    • Beneficios fiscales, descuentos tributarios Ley 2155 del 2021.
    • Beneficios en materia sancionatoria de acuerdo con la ley 2277 de 2022.
    • Elaboración de ejercicios y talleres prácticos.
  • Módulo 4: Auditoria tributaria - Cierre Contable y Conciliación Fiscal
    • Fundamentos de auditoría tributaria.
    • Control interno contable y fiscal.
    • El proceso de auditoría tributaria.
    • Control de detalle.
    • Cuentas con diferencias recurrentes y esporádicas.
    • Cuentas de orden para sistema de registro.
    • Elaboración de programas de auditoría tributaria.
    • Efectos de la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 y demás normas vigentes, en el cierre fiscal.
    • Elementos claves para tener en cuenta en el cierre contable y fiscal año gravable 2022.
    • Conciliación fiscal año gravable 2022 – Partidas conciliatorias.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 5: Impuesto al Valor Agregado IVA - Impuesto Nacional al Consumo, Retención IVA
    • Principales cambios en materia de impuesto a las ventas introducidos en la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Hecho Generador del IVA.
    • Elementos del impuesto a pagar.
    • Determinación del impuesto.
    • Bienes y servicios excluidos y exentos de IVA.
    • Bienes y servicios que aumentan su tarifa de IVA desde el año 2023.
    • Declaración y pago del impuesto sobre las ventas.
    • Declaración Anual IVA - Régimen Simple de Tributación.
    • Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas.
    • Impuesto Nacional al Consumo y otros impuestos indirectos.
    • Declaraciones de IVA sin efecto legal y sin sanciones ni intereses, establecido por la reforma tributaria 2022 y la controversia con la sentencia 25406 de noviembre 3 de 2022.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 6: Retención en la Fuente
    • Novedades normativas en materia de retención en la fuente a título de renta, año 2023 modificación Ley 2277 diciembre 2022, en las rentas de trabajo.
    • Ineficacia de las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total, novedad Ley 2277 de 2022.
    • Retención en la fuente a título de timbre sobre algunos bienes inmuebles revive con la Ley 2277 de 2022.
    • Modificación al límite en UVT de la deducción del 40% en rentas exentas y deducciones no aplicables para la depuración de la base gravable de retención en la fuente.
    • Eliminación del requisito de la certificación, para que proceda la retención en la fuente de la tabla del artículo 383 del ET a los independientes que perciban rentas de trabajo.
    • Fundamentos legales de la Retención en la fuente en Colombia.
    • Conceptos sobre los que se aplica la retención en la fuente.
    • Disposiciones generales y obligaciones del agente retenedor.
    • Por rentas de trabajo - procedimientos 1 y 2.
    • Por dividendos y participaciones. – Novedad Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Por honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
    • Por rendimientos financieros.
    • Por venta de activos fijos de personas naturales.
    • Loterías, rifas, apuestas y similares.
    • Por indemnizaciones en retiro definitivo.
    • Retención en la fuente en pagos de tarjetas débito y crédito, cambio Ley 2277 de 2022.
    • Por pagos al exterior - modificación Ley 2277 de 2022.
    • Devoluciones de las retenciones pagadas en exceso.
    • Retención y autorretención para acogidos a procesos de insolvencia.
    • Tabla de retención en la fuente actualizada.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 7: Impuestos Territoriales, Retención ICA
    • Principales impuestos territoriales.
    • Determinación de la base gravable de los impuestos territoriales.
    • Territorialidad en las actividades de manufactura, comercial y de servicios.
    • Actividades no sujetas y exentas.
    • Impuesto de Industria y Comercio y Retenciones.
    • Impuesto Predial.
    • Impuesto sobre Vehículos Automotores.
    • Impuestos al Consumo de Cigarrillos y Tabaco elaborado y Consumo Licores, Vinos, Aperitivos y Similares.
    • Impuesto de Alumbrado Público.
    • Taller de aplicación práctica.
    • Entidades de control y vigilancia: Superintendencia de Sociedades, DIAN,  Superintendencia Financiera.
    • Sanciones.
  • Módulo 8: Régimen Cambiario y de Inversiones
    • Marco Legal del Régimen Cambiario.
    • Novedades cambiarias y de inversiones internacionales según actualizaciones de la circular reglamentaria DCIN 83 del Banco de la República al 12 de agosto de 2022.
    • Manejo de las operaciones del mercado regulado.
    • Declaraciones cambiarias.
    • Manejo de las operaciones de mercado libre.
    • Manejo de las operaciones en zona franca.
    • Manejo de las Cuentas de Compensación.
    • Régimen sancionatorio cambiario.
    • Marco Legal sobre inversión extranjera.
    • Manejo del endeudamiento externo por activa y pasiva.
    • Manejo de las inversiones directas de no residentes en Colombia en dinero y en especie.
    • Manejo de las operaciones colombianas directas en el exterior en dinero y en especie.
    • Régimen sancionatorio a las inversiones internacionales.
    • Declaraciones aduaneras:
    • • Elementos esenciales de la declaración de importación.
    • • Elementos esenciales de la declaración de exportación.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 9: Procedimiento Tributario
    • Novedades normativas en materia de procedimiento tributario años 2022 y 2023- Ley 2155 de 2021 y Ley 2277 de 2022.
    • Ajuste al delito de omisión de activos e inclusión de pasivos inexistentes y al delito de defraudación o evasión tributaria – Reforma Tributaria Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Normas generales de procedimiento tributario.
    • Control de las obligaciones tributarias.
    • Reducción de sanciones e intereses para deudas y declaraciones que se paguen antes de junio 30 de 2023.
    • Reducción de las sanciones art. 651 sobre presentación de información exógena y beneficios para los omisos en presentación.
    • Fiscalización para efectos de la determinación del impuesto.
    • Fiscalización para efecto de imposición de sanciones.
    • Clasificación de las notificaciones.
    • Proceso de determinación y discusión del Impuesto.
    • Régimen Probatorio.
    • De Los Saldos a Favor.
    • Intervención ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa.
    • Beneficios de la Ley 2277 de diciembre del 2022, deudas con la DIAN e impuestos no presentados al 31 diciembre del 2022.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 10: Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación
    • Novedades normativas introducidas por la Reforma tributaria Ley 2277 de 2022.
    • Novedades normativas Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021, aplicables al Régimen Simple de Tributación años 2021 y 2022.
    • Características del Impuesto Unificado Bajo el Régimen Simple de Tributación.
    • Hecho generador y Base Gravable.
    • Sujetos pasivos que pueden optar por el Régimen Simple de Tributación.
    • Impuestos que comprende e integra el RST.
    • Tarifas y actividades para el cálculo del impuesto a cargo a partir de la Ley 2155 del 2021 y el efecto que en este aspecto trae la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Cálculo del anticipo bimestral.
    • Inscripción al Impuesto Unificado Bajo el Régimen Simple de Tributación.
    • Declaración anual y de anticipos bimestrales – Ley 2277 de 2022.
    • Retenciones y autorretenciones en la fuente en el Régimen Simple de Tributación.
    • Beneficios fiscales en el Régimen Simple de Tributación y el nuevo descuento tributario optativo pero excluyente según Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Causales de exclusión.
    • Régimen de IVA y de INC en el Régimen Simple de Tributación – Novedad Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Régimen de Procedimiento, sancionatorio y de firmeza de las declaraciones del Régimen Simple de Tributación.
    • Efectos de los subsidios estatales a la nómina.
    • Nuevos grupos del RST dados en la Ley 2277 diciembre del 2022.
    • La declaración de activos en el exterior para los contribuyentes del Régimen Simple de Tributación – Novedad Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 11: Información Exógena, Facturación Electrónica, Nomina Electrónica y otras Obligatorias Tributarias
    • Novedades normativas en materia de procedimiento tributario.
    • Análisis de Resolución 001255 de octubre del 2022 para información exógena año gravable 2023.
    • Preparación y presentación de la información exógena.
    • Envío de información con las especificaciones técnicas requeridas para cada formato.
    • Problemas recurrentes.
    • Conocer y preparar los diferentes cruces de información, por los reportes que haga y que le hagan.
    • Conocer con exactitud quiénes, qué, cómo y cuándo deben reportar información exógena para la DIAN.
    • Régimen de sanciones, requerimientos de la Administración Tributaria, Manejo de los terceros del exterior con identificación 444444000.
    • Normas vigentes sobre factura electrónica y nomina electrónica, resoluciones 13 de febrero y 37 de mayo del 2021.
    • Sujetos obligados y NO a expedir factura de venta de acuerdo con la resolución 42 de mayo del 2020.
    • Documentos equivalentes a la factura de venta y sus requisitos.
    • El documento equivalente electrónico.
    • Identificación de condiciones para emitir y/o recibir facturas electrónicas.
    • Otras obligaciones tributarias.
    • Sanciones, modificación del artículo 651 E.T.
    • El sistema RADIAN clave para los negocios de facturas como título valor y aceptación de costos y deducciones.
    • Taller de aplicación práctica.
  • Módulo 12: Impuesto de Renta y Complementario Personas Jurídicas
    • Clasificación general de las personas jurídicas frente al impuesto sobre la renta.
    • Novedades normativas incorporadas por la Reforma Tributaria Ley 2277 de 2022.
    • El Régimen Tributario Especial y las modificaciones efectuadas por la Reforma tributaria Ley 2277 de 2022.
    • Normas Relativas a los activos y pasivos.
    • Normas relativas para la determinación de la renta líquida.
    • Normas procedimentales del impuesto sobre la renta.
    • Efectos de la Ley de Inversión Social 2155 de 2021 y de la Ley 2277 de 2022 y sus reglamentaciones y doctrina DIAN, en las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta de las Personas Jurídicas años gravables 2022 y 2023.
    • Establecimiento permanente y sociedad extranjera (concepto y tributación).
    • Determinación del patrimonio fiscal.
    • Declaración de Activos en el Exterior.
    • Tratamiento fiscal de los Ingresos ordinarios y extraordinarios.
    • Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional – Novedades normativas Ley 2277 de 2022.
    • Determinación de utilidades gravadas y no gravadas.
    • Rentas liquidas especiales por recuperación de deducciones.
    • Rentas gravables por omisión de activos o pasivos inexistentes.
    • Costos y deducciones, límites y las novedades de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.
    • Rentas exentas – modificaciones Ley 2277 de 2022.
    • Impuesto Complementario de Ganancia ocasional (gravada, no gravada y exenta).
    • Descuentos tributarios – Novedades normativas Ley 2277 de 2022.
    • Límite a los beneficios fiscales – Reforma tributaria Ley 2277 de 2022.
    • Cambios en la tarifa para personas jurídicas – Reforma tributaria Ley 2277 de 2022.
    • Requisitos del beneficio de auditoría en el impuesto sobre la renta años gravables 2022 y 2023.
    • Efectos de los subsidios estatales a la nómina.
    • Anexos de la Declaración de Renta - Conciliación Fiscal, Formato 2516.
    • Ganancias ocasionales.
    • Taller de aplicación práctica y/o estudios de caso.
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Nuestros estudiantes opinan...

  • "Quería expresar mi agradecimiento y satisfacción con la Universidad: Ya que quedé muy satisfecho con el diplomado realizado. La flexibilidad en el horario, los diferentes temas del contenido; los profesores o expositores, que muy conocedores de los diferentes temas, han dejado una gran experiencia en mi parte profesional, motivo por el cual, no solo recomendará a universidad, sino que me alienta a seguir capacitándome con ustedes.

    Juan Carlos Garcia Gonzalez

    Contador Público

    Bogotá, Colombia

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